สรุปภาษีนำเข้าเครื่องจักรจากจีนที่ควรรู้
สรุปภาษีนำเข้าเครื่องจักรจากจีนที่ควรรู้
นำเข้าเครื่องจักรจากจีน ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง?
ปัจจุบันการนำเข้าเครื่องจักรจากจีน เป็นทางเลือกยอดนิยมสำหรับภาคอุตสาหกรรมในไทย เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการผลิตและยกระดับเทคโนโลยี แต่หลายคนยังคงมีคำถามว่าเมื่อนำเข้าเครื่องจักรแล้ว ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง? และมีวิธีการคิดภาษีอย่างไร? บทความนี้จะสรุปภาษีและค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องให้คุณเข้าใจง่าย เพื่อช่วยให้คุณสามารถวางแผนต้นทุนการนำเข้าได้อย่างแม่นยำยิ่งขึ้น
1. ภาษีนำเข้า (Import Duty)
คือ ภาษีศุลกากร ที่ต้องชำระให้แก่ กรมศุลกากร เมื่อมีการนำเข้าสินค้าจากต่างประเทศ อัตราภาษีจะขึ้นอยู่กับประเภทของเครื่องจักร ตาม พิกัดศุลกากร (HS Code) โดยทั่วไปเครื่องจักรที่ใช้ในโรงงานอุตสาหกรรม มักมีอัตราภาษี 0%–10% บางรายการ ได้สิทธิ์ยกเว้นภาษีนำเข้า หากมีใบรับรองถิ่นกำเนิดสินค้า (Form E จากจีน) ขึ้นอยู่กับนโยบายภาษีและข้อตกลงทางการค้าระหว่างประเทศในช่วงเวลานั้น ๆ คุณสามารถตรวจสอบ HS Code ได้จาก กรมศุลกากร หรือปรึกษา Shipping Agent
ตัวอย่าง:
- เครื่องบรรจุภัณฑ์อัตโนมัติ บางรุ่นอาจถูกจัดเป็นอุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์ ซึ่งอาจมีภาษีนำเข้าสูงกว่า
2. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT 7%)
เป็นภาษีที่ หลีกเลี่ยงไม่ได้ สำหรับการนำเข้าเครื่องจักร โดยจะคิดจาก มูลค่ารวมของเครื่องจักร + ภาษีนำเข้า + ค่าขนส่งระหว่างประเทศ + ค่าประกันภัย (CIF) คุณสามารถขอ เครดิตภาษีซื้อ คืนได้ หากบริษัทของคุณจดทะเบียน ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) แล้ว
สูตรคำนวณ VAT:
VAT = 7% × (ราคาสินค้า + ค่าขนส่ง + ค่าประกันภัย + ภาษีนำเข้า)
3. ภาษีสรรพสามิต (กรณีเฉพาะ)
เครื่องจักรทั่วไปไม่อยู่ในข่ายนี้ แต่หากเป็นเครื่องจักรที่เกี่ยวข้องกับสินค้าในกลุ่มที่อยู่ในขอบข่ายการควบคุมของกรมสรรพสามิต เช่น เครื่องจักรผลิตสุรา ยาสูบ หรือยานยนต์ ที่ใช้แล้วเกิดมลพิษ อาจต้องมีการประเมินภาษีเพิ่มเติมจาก กรมสรรพสามิต ด้วย
4. กรณีได้รับสิทธิยกเว้นภาษี
หากคุณนำเข้าเครื่องจักรอุตสาหกรรมผลิตเพื่อส่งออก สามารถยื่นขอยกเว้นภาษีนำเข้าและภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ได้ ผ่านโครงการ ส่งเสริมการลงทุน (BOI) หรือ เขตปลอดอากร (Free Zone) โดยสิทธิ์นี้จะช่วยลดต้นทุนการนำเข้าได้อย่างมาก แต่การขอสิทธิ์นี้ จำเป็นต้องยื่นเอกสารและได้รับการอนุมัติจาก BOI ก่อนการนำเข้า
ตัวอย่างการคำนวณภาษีเครื่องจักร (เบื้องต้น)
|
รายการ |
จำนวนเงิน (บาท) |
|
ราคาสินค้า + ค่าขนส่ง + ค่าประกันภัย (CIF) |
1,000,000 |
|
ภาษีนำเข้า (1% ของ CIF)) |
10,000 |
|
VAT 7% ของ (1,000,000 + 10,000) |
70,700 |
|
รวมภาษีที่ต้องชำระทั้งหมด |
80,700 |
หมายเหตุ: ตัวเลขนี้เป็นเพียงตัวอย่างเบื้องต้นเท่านั้น อัตราภาษีจริงต้องดูจาก HS Code และเงื่อนไขสินค้าของแต่ละกรณี รวมถึงข้อตกลงทางการค้าเสรี (FTA) ที่ประเทศไทยมีกับประเทศคู่ค้าด้วย
สรุป
ก่อนตัดสินใจนำเข้าเครื่องจักรจากจีน อย่าลืมคำนึงถึงภาษี ค่าใช้จ่ายต่าง ๆ ที่เกี่ยวข้อง และปัจจัยอื่น ๆ ร่วมด้วย เช่น การเลือกโรงงานผู้ผลิต ราคาที่สมเหตุสมผล เป็นต้น คุณสามารถศึกษาข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ ปัจจัยที่ควรคำนึงถึงในการนำเข้าเครื่องจักร เพื่อวางแผนต้นทุนและกระแสเงินสดได้อย่างแม่นยำ หากคุณไม่มั่นใจในการประเมินภาษีนำเข้า การปรึกษาผู้เชี่ยวชาญหรือตัวแทนนำเข้าเครื่องจักรก็เป็นทางเลือกที่ดี เพื่อหลีกเลี่ยงค่าใช้จ่ายแอบแฝงและเอกสารที่อาจทำให้การนำเข้าเกิดความล่าช้า
เรื่องอื่นๆ ที่น่าสนใจ
เครื่องจักรอุตสาหกรรม จากประเทศจีน
*** โรงงานผลิตโดยตรง ไม่ผ่านคนกลาง ***
